Bereich Aufgabenstellung Kennzahl Gesundheitsvorsorge Altersvorsorge Gewährung von Beihilfe Gewährung von Altersbezügen rd. 347 Tsd. Beihilfebescheide mit rd. 366 Mio. € jährlichen Beihilfeleistungen rd. 19 Tsd. Leistungsbezieher mit rd. 828,5 Mio. € jährlichen Versorgungsleistungen Finanzierungskonzeption Ewiger Umlagesatz 37 % (seit 2011) Zusatzversorgung Arbeitsmarkt Gewährung von Altersbezügen Arbeitgeber rd. 272 Tsd. Leistungsbezieher mit rd. 1,02 Mrd. € jährlichem Zahlbetrag rd. 600 Mitarbeitende zertifiziert durch „audit berufundfamilie“ Nachhaltige Vermögensanlage Vermögen rd. 16,9 Mrd. € Kapitalanlage Bestandshalter & Vermieter Bauherr 11.319 Wohnungen und 1.118 Gewerbeeinheiten 11 Projektentwicklungen bestehend aus 1.438 Wohneinheiten und 21 Gewerbeeinheiten Einige Aufgaben, die dem KVBW vom Gesetzgeber übertragen wurden, stehen mit gesellschaftlichen Nachhaltigkeitszielen in enger Verbindung oder lassen sich diesen zuordnen. Diesen Nachhaltigkeitsaspekten fühlt sich der KVBW in besonderem Maße verpflichtet. Die oben stehende Tabelle benennt diese Themen und ermöglicht anhand von Kennzahlen eine Einordnung des Beitrags, den der KVBW und seine Beschäftigten in diesen Bereichen leisten. 7.1 Nachhaltigkeit in den verschiedenen Bereichen Die Gewährung von Altersbezügen erfolgt generationengerecht und generationenübergreifend, die Leistungen sind solidarisch finanziert und umfassen auch Hinterbliebene. Die Kapitalanlage des KVBW ist integraler Bestandteil dieser umfassenden Aufgabenstellung. Sie erfolgt nicht mit dem Ziel, Gewinne für privatwirtschaftliche Zwecke oder Anteilseigner zu erwirtschaften, sondern dient der langfristigen Finanzierung der genannten Leistungen aus unterschiedlichen Bereichen der Daseinsfürsorge. Vor diesem Hintergrund ist die Nachhaltigkeitsstrategie des KVBW sowie deren konkrete Ausgestaltung an den gesetzlichen Vorgaben und Aufgabenstellungen auszurichten. Einzelne Maßnahmen und deren Priorisierung sollen regelmäßig aus der Funktion des KVBW im kommunalen Gesamtgefüge ableitbar sein bzw. mit ihr im Einklang stehen. Die Nachhaltigkeitsstrategie des KVBW ist folglich in einen vorge gebenen Rahmen und Kontext eingebettet, der zu beachten und auszufüllen ist. 7.2 Nachhaltigkeitskonzept Gemäß seinem eigenen Anspruch, als öffentlich-rechtliche Körperschaft der gesellschaftlichen Verantwortung und als treuhänderischer Investor den vorgegebenen Renditezielen gerecht zu werden, hat der KVBW ein Nachhaltigkeitskonzept für die Kapitalanlage entwickelt. Dieses Nachhaltigkeitskonzept wird laufend überprüft und weiterentwickelt. Es nimmt weder heute noch in der Zukunft für sich in Anspruch, dass es alle denkbaren oder gesellschaftlich diskutierten Nachhaltigkeitsaspekte aufgreifen und konsequent umsetzen kann. 58
Der KVBW ist vielmehr bestrebt, eine eigenständige Strategie zu formulieren und ins Werk zu setzen, welche die Funktion und Aufgabenstellung des KVBW berücksichtigt und eine ehrliche und fundierte Auseinandersetzung mit dem Thema erkennen lässt. Auf der Grundlage dieser Auseinandersetzung mit der Thematik werden konkrete Maßnahmen ausgewählt und Instrumente eingesetzt, denen der KVBW einen hohen Wirkungsgrad hinsichtlich der von ihm als wichtig erkannten Nachhaltigkeitsziele beimisst. Auf diese Weise können Nachhaltigkeitsaspekte bewusst in die Kapitalanlage insgesamt und in einzelne Investitionsentscheidungen einbezogen werden. Dabei sollen für die einzelnen Anlageklassen konkrete, spezifische Nachhaltigkeitsvorgaben definiert werden, um den Besonderheiten der Anlageklassen Rechnung zu tragen. Gleich zeitig richtet sich der KVBW auch bei diesem Thema ökonomisch aus und versucht mit den vorhandenen Möglichkeiten und Ressourcen einen spürbaren Beitrag zu leisten. Dabei stellt der KVBW auch in seine Überlegungen mit ein, dass die Ziele der Nachhaltigkeitsstrategie widersprüchlich sein können und in der Praxis immer priorisiert und ausgeglichen sowie mit begrenzten Mitteln vorangebracht werden müssen. Diese Einschränkungen beinhalten keine Relativierung der Nachhaltigkeitsstrategie oder eine Rechtfertigung für unterlassenes Handeln, sondern verdeutlichen die Notwendigkeit, eine eigene Haltung zu finden, im Unternehmen zu stärken und gemeinsam mit allen Beteiligten wirksam umzusetzen und diese dann an den eigenen und den gesellschaftlichen Maßstäben zu messen. 7.3 Nachhaltigkeit in der Kapitalanlage Der KVBW investiert in aufsichtsrechtlich zulässige An lageformen. Dabei erfolgt die Kapitalanlage je nach Anlageklasse entweder unmittelbar im eigenen Direktbestand oder über Anteile an Investmentvermögen, welche durch externe Manager verwaltet werden. Zur Erfüllung der gesetzlichen Vorgaben gemäß der Verordnung (EU) Nr. 2019/2088 über nachhaltig - keitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzsektor (OffenlegungsVO) veröffentlicht der KVBW hiermit, inwieweit im Rahmen der Kapitalanlage neben wirtschaftlichen Aspekten Nachhaltigkeitsaspekte berücksichtigt werden. Immobilien 23 % Alternative Investments 7 % Rentendirektbestand 37 % Eine risikoorientierte und verantwortungsbewusste Kapitalanlage stellt für den KVBW eines der wichtigsten Unternehmenszielen dar. Dazu zählt neben der Beachtung der Anlagegrundsätze Sicherheit, Qualität, Rentabilität und Liquidität auch die Berücksichtigung von Nachhaltigkeitsaspekten. Nachhaltigkeitsaspekte in der Kapitalanlage werden auch unter dem Begriff ESG adressiert. ESG steht dabei als Abkürzung für Environment, Social und Governance, das heißt für die Berücksichtigung von ökologischen, sozialen und die Unternehmensführung betreffenden Belangen. Wertpapierfonds für Anleihen und Aktien 33 % KVBW Zusatzversorgung / AV I / AV II / ZVKPlusRente / Weitere Infos / Risikobericht / Nachhaltigkeitsbericht / Rechtsmittelverfahren / Jahresabschluss 59
